內(nèi)控到底該怎么做？財(cái)政部《指導(dǎo)意見》明確鼓勵采取第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助的方式，尚方寶劍在此。找第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)參與是一個很好的選擇。財(cái)政部也沒要求內(nèi)控建設(shè)一步到位，目前主要是考察單位領(lǐng)導(dǎo)重視了沒有，內(nèi)控體系文件建立了沒有等等。因此，先框架后細(xì)化，先手冊后軟件，初期先解決內(nèi)控體系“有”和“無”的問題，有多少錢辦多少事，這是一個很務(wù)實(shí)的做法。所以，內(nèi)控建設(shè)比較好的方式是找第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助完成。如果預(yù)算緊張，單位可以降低期望值和要求，專業(yè)機(jī)構(gòu)也相應(yīng)降低費(fèi)用。今年先把體系文件建起來，先做出個“框架”，明年、后年根據(jù)資金預(yù)算情況再逐步細(xì)化、升級、上軟件等。每年都有新動作，年年都在推動，一年更比一年好！采購是行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動中的重要環(huán)節(jié)。內(nèi)控體系數(shù)據(jù)分析

公立醫(yī)院內(nèi)部控制常見**問題。二、難以辨別內(nèi)部控制評價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)評估的關(guān)系實(shí)務(wù)中，我們普遍發(fā)現(xiàn)公立醫(yī)院難以辨別內(nèi)部控制評價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)評估的關(guān)系。盡管有些公立醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門同步開展了內(nèi)部控制評價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)評估工作，但也難以劃分二者的區(qū)別，普遍認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)評估只是需要指出問題對應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，在方法上無本質(zhì)差異。從大部分醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門開展工作的效果來看，無論是內(nèi)部控制評價(jià)還是風(fēng)險(xiǎn)評估，普遍還是圍繞業(yè)務(wù)層面六大項(xiàng)內(nèi)容開展，**以財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)為主。中小學(xué)校內(nèi)控服務(wù)多少錢提升內(nèi)控評價(jià)質(zhì)量，能增強(qiáng)單位競爭力；提升內(nèi)控評價(jià)質(zhì)量，能促進(jìn)單位和諧發(fā)展。

依據(jù)頂層設(shè)計(jì)所確定的框架與目標(biāo)，國有企業(yè)需對現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程與制度進(jìn)行***細(xì)致的梳理與優(yōu)化。因此第四個步驟就是精細(xì)梳理流程制度。企業(yè)應(yīng)基于本企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程及風(fēng)險(xiǎn)清單、本企業(yè)內(nèi)部控制組織體系以及本企業(yè)授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)體系，***開展本企業(yè)制度建設(shè)工作，對本企業(yè)內(nèi)控體系進(jìn)行優(yōu)化設(shè)計(jì)。在制度梳理方面，確保每一項(xiàng)內(nèi)部控制制度的條款清晰明確、具有可操作性。對于不相容職務(wù)分離制度，精確界定哪些職務(wù)不能由同一人兼任，如財(cái)務(wù)中的出納與會計(jì)崗位、采購中的采購申請與審批崗位等，并制定相應(yīng)的監(jiān)督與制衡機(jī)制。同時，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展與外部環(huán)境變化，及時更新與補(bǔ)充制度內(nèi)容，確保制度的時效性與適應(yīng)性。例如，隨著數(shù)字化技術(shù)在企業(yè)運(yùn)營中的廣泛應(yīng)用，及時制定與數(shù)據(jù)安全管理、電子業(yè)務(wù)流程審批等相關(guān)的內(nèi)部控制制度。

醫(yī)院如何在各領(lǐng)域開展內(nèi)控診斷？（八）科研科研活動需要大量的資源投入和科學(xué)的管理，為確?？蒲许?xiàng)目的順利實(shí)施和科研成果的質(zhì)量，開展內(nèi)控診斷有助于優(yōu)化科研管理流程，提高科研資源的利用效率，促進(jìn)醫(yī)學(xué)創(chuàng)新的持續(xù)發(fā)展。比如說1、對項(xiàng)目管理審查：審查科研項(xiàng)目的立項(xiàng)、實(shí)施、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的管理情況，確?？蒲许?xiàng)目按計(jì)劃進(jìn)行。2、對經(jīng)費(fèi)使用檢查：檢查科研經(jīng)費(fèi)的預(yù)算編制、執(zhí)行和核算情況，防止經(jīng)費(fèi)濫用和浪費(fèi)。3、成果轉(zhuǎn)化評估：評估科研成果的轉(zhuǎn)化情況，看是否建立有效的激勵機(jī)制和轉(zhuǎn)化渠道。醫(yī)院的科研項(xiàng)目通常涉及大量的資金投入，包括科研經(jīng)費(fèi)的申請、使用和核算等環(huán)節(jié)?？蒲匈Y金的合理使用和合規(guī)管理是確?？蒲许?xiàng)目順利進(jìn)行的重要保障。同時，科研項(xiàng)目還需要協(xié)調(diào)各方資源，包括科研人員、實(shí)驗(yàn)設(shè)備、研究場地等。內(nèi)控診斷可以對科研項(xiàng)目管理的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行***梳理和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并加以解決，提高科研項(xiàng)目管理的規(guī)范化和科學(xué)化水平。合同管理是行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，涉及到法律風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范。

****招商引資全過程的風(fēng)險(xiǎn)把控，接待風(fēng)險(xiǎn)。招商引資雖然不是吃吃喝喝，但是少不了吃吃喝喝，這里就涉及到一個很重要的問題，招商引資的接待！首先***個問題是到底是公務(wù)接待？還是商務(wù)接待？很多制度里面就很難找到“商務(wù)接待”這個定義。八項(xiàng)規(guī)定之后對宴請、接待進(jìn)行非常詳細(xì)的規(guī)定，通常公務(wù)接待的標(biāo)準(zhǔn)是80元/人，并且有非常復(fù)雜的前置條件以及詳盡的程序和規(guī)則。此外，在接待過程中，一方面要注意成本控制風(fēng)險(xiǎn)。接待活動應(yīng)遵循合理、適度的原則，避免過度鋪張浪費(fèi)，防止因接待費(fèi)用過高而引發(fā)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和不良社會影響。要嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)安排接待事宜，確保每一筆接待支出都合法合規(guī)、合理必要。另一方面要注意信息安全風(fēng)險(xiǎn)。在接待客商過程中，可能會涉及到一些敏感的**規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策及本地企業(yè)信息等。要加強(qiáng)對接待人員的培訓(xùn)和管理，提高保密意識，確保不泄露重要信息，防止因信息泄露給地方發(fā)展帶來不利影響。同時，在交流中也要注意對客商信息的合理收集和保護(hù)，為后續(xù)合作提供準(zhǔn)確依據(jù)，但也要防止客商信息被不當(dāng)使用。擁有豐富經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識的云內(nèi)控咨詢團(tuán)隊(duì)，是單位內(nèi)部控制的得力助手！公立醫(yī)院內(nèi)部控制基本規(guī)范導(dǎo)讀

云內(nèi)控咨詢團(tuán)隊(duì)擁有深厚的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識，是單位內(nèi)部控制建設(shè)的可靠伙伴！內(nèi)控體系數(shù)據(jù)分析

國企內(nèi)控中非常關(guān)鍵的兩個東西，制度和流程！制度和流程這一組關(guān)系，道理很簡單，但是很多人理解起來卻沒有那么容易。首先，制度描述的是“邊界”問題。這個事情，什么思路、什么原則、什么標(biāo)準(zhǔn)、誰來干、干到什么樣、干不到怎么辦…，這些東西通通都是邊界問題，他在描述一個框架。第二個：制度和流程的關(guān)系簡單來說，流程是制度的承接，是制度的可視化。在某些情況***程也是“符號版本”的制度。一個制度可能300-500字，認(rèn)真看完它需要10分鐘；但是流程可能就是A-B-C這三步，看完它，可能10秒鐘就夠了。他倆是相互補(bǔ)充的關(guān)系。第三個：是不是所有的東西，都要寫制度？在這個問題上，大家一定不要鉆牛角尖。在國企內(nèi)控體系里，并非所有事務(wù)均需制度規(guī)范。關(guān)鍵業(yè)務(wù)與高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，如資金管理、重大采購等，制度不可或缺，因其關(guān)乎企業(yè)命脈與利益。但日常低風(fēng)險(xiǎn)事務(wù)，像文具領(lǐng)用，繁瑣制度會降效，操作指南或慣例即可。同時，新興業(yè)務(wù)初期需靈活決策與原則指引，不宜過早制度固化。此外，過多制度會引員工抵觸、增執(zhí)行與維護(hù)成本，不過無制度之事也應(yīng)在合規(guī)與內(nèi)控大框架下合理處置。內(nèi)控體系數(shù)據(jù)分析