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借助大數(shù)據(jù)、人工智能等先進(jìn)的信息化技術(shù)，醫(yī)院可以對(duì)海量的內(nèi)外部數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析和挖掘，識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，并構(gòu)建科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型。通過對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、患者信息等多維度數(shù)據(jù)的綜合分析，預(yù)測可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、醫(yī)療質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)設(shè)的預(yù)警閾值時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒醫(yī)院管理層及時(shí)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控和主動(dòng)防范，提高醫(yī)院的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力和決策的科學(xué)性。行政事業(yè)單位內(nèi)控，為單位的持續(xù)發(fā)展指明方向！吉林公立醫(yī)院內(nèi)控深度解讀國企內(nèi)控中非常關(guān)鍵的兩個(gè)東西，制度和流程！制度和流程這一組關(guān)系，道理很簡單，但是很多人理解起來卻沒有那么容易。首先...

信息化建設(shè)可以將內(nèi)部控制的流程和制度通過軟件系統(tǒng)進(jìn)行固化。例如，在財(cái)務(wù)報(bào)銷流程中，信息化系統(tǒng)可以設(shè)置嚴(yán)格的審批流程，明確每一個(gè)審批環(huán)節(jié)的權(quán)限和要求，只有符合規(guī)定的報(bào)銷申請(qǐng)才能進(jìn)入下一個(gè)環(huán)節(jié)，減少人為因素的干擾，提高內(nèi)部控制的執(zhí)行效果。通過信息化手段對(duì)醫(yī)院的運(yùn)營數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制中的漏洞和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。例如，對(duì)藥品庫存的實(shí)時(shí)監(jiān)控，如果發(fā)現(xiàn)庫存異常波動(dòng)，可能提示存在藥品管理環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制問題，如藥品被盜用或不合理的庫存管理，從而及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和完善內(nèi)部控制制度。內(nèi)控評(píng)價(jià)對(duì)單位的未來規(guī)劃有何啟示呢？內(nèi)控填報(bào)哪家正規(guī)某環(huán)保事業(yè)單位緊盯關(guān)鍵領(lǐng)域，提升財(cái)政資金質(zhì)效。一是以關(guān)鍵崗位為重點(diǎn)。嚴(yán)格按...

對(duì)于財(cái)務(wù)信息質(zhì)量而言，準(zhǔn)確可靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是醫(yī)院進(jìn)行科學(xué)決策的重要依據(jù)。內(nèi)部控制能夠規(guī)范財(cái)務(wù)核算流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，杜絕虛假報(bào)銷、賬目混亂等問題，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。這不僅有利于醫(yī)院管理層了解醫(yī)院的財(cái)務(wù)狀況，制定合理的預(yù)算和發(fā)展規(guī)劃，也能為外部監(jiān)管部門提供可信的財(cái)務(wù)報(bào)告。再者，在醫(yī)療服務(wù)行為規(guī)范方面，內(nèi)部控制有助于建立醫(yī)療質(zhì)量控制體系，對(duì)醫(yī)療服務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)控和評(píng)估。從患者掛號(hào)、診斷、***到出院，每一個(gè)步驟都可以通過內(nèi)部控制進(jìn)行規(guī)范和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正醫(yī)療差錯(cuò)，提高醫(yī)療服務(wù)的安全性和有效性，保障患者的權(quán)益和健康。在防范廉政風(fēng)險(xiǎn)方面，公立醫(yī)院涉及眾多經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，如藥品采購、...

在醫(yī)療行業(yè)競爭日益激烈、監(jiān)管要求不斷提高以及醫(yī)院自身運(yùn)營管理復(fù)雜度持續(xù)攀升的背景下，醫(yī)院開展內(nèi)控診斷，尤其是對(duì)內(nèi)控環(huán)境的診斷顯得尤為關(guān)鍵。醫(yī)院開展內(nèi)控診斷時(shí)，針對(duì)內(nèi)控環(huán)境第一步可以通過問卷調(diào)查，如設(shè)計(jì)問卷，涵蓋醫(yī)院文化、員工對(duì)內(nèi)控的認(rèn)知等，了解員工對(duì)內(nèi)控環(huán)境的看法和態(tài)度。第二步可以通過訪談，與管理層、各部門負(fù)責(zé)人及員工**交流，評(píng)估醫(yī)院治理結(jié)構(gòu)、職責(zé)分工是否明確合理。第三步則是進(jìn)行文檔審查，比如查看醫(yī)院組織架構(gòu)圖、崗位說明書等文件，檢查是否與實(shí)際運(yùn)行相符。若內(nèi)控環(huán)境存在缺陷，可能導(dǎo)致決策失誤、職責(zé)不清、員工行為失范等問題，因此對(duì)內(nèi)控環(huán)境進(jìn)行深入診斷成為醫(yī)院強(qiáng)化內(nèi)控體系建設(shè)的首要任務(wù)。單位內(nèi)控軟...

公立醫(yī)院在基建項(xiàng)目管理方面存在明顯不足，缺乏專業(yè)性導(dǎo)致諸多風(fēng)險(xiǎn)。其一，內(nèi)部審計(jì)部門委托第三方機(jī)構(gòu)出具招標(biāo)控制價(jià)并作為執(zhí)行依據(jù)，這使審計(jì)直接介入執(zhí)行環(huán)節(jié)，違背了其應(yīng)有的**性原則，影響了監(jiān)督的公正性和有效性。其二，缺乏有效制度設(shè)計(jì)來明確工程設(shè)計(jì)變更原則，未界定一般變更與重大變更及相應(yīng)管理流程，致使工程變更隨意性大，權(quán)限設(shè)置不合理。例如，可能出現(xiàn)不必要的變更增加成本，或重大變更未經(jīng)嚴(yán)格審批影響工程質(zhì)量和進(jìn)度。醫(yī)院應(yīng)加強(qiáng)基建項(xiàng)目管理，建立科學(xué)合理的制度，規(guī)范審計(jì)職能，明確工程變更流程和權(quán)限，提升專業(yè)管理水平，降低風(fēng)險(xiǎn)，保障基建項(xiàng)目順利進(jìn)行，為醫(yī)院的發(fā)展提供良好的基礎(chǔ)設(shè)施支持。內(nèi)部控制建設(shè)是一項(xiàng)持續(xù)性...

中心將內(nèi)控工作作為***落實(shí)****要求的重要抓手，“以黨建促內(nèi)控，以內(nèi)控強(qiáng)黨建”，不斷推動(dòng)內(nèi)控工作與黨風(fēng)廉政建設(shè)緊密結(jié)合。一是宣傳方式多樣化。日常工作中充分利用宣傳展板及微信公眾號(hào)平臺(tái)等多種形式，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政宣傳教育，引導(dǎo)中心職工時(shí)刻將內(nèi)控理念貫穿于工作全程，內(nèi)植于各項(xiàng)工作之中，自覺從內(nèi)控角度思考問題、推動(dòng)工作。二是會(huì)商座談常態(tài)化。不定期開展共建交流，促進(jìn)財(cái)會(huì)內(nèi)部控制建設(shè)提升，開展座談交流，對(duì)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、“三重一大”議事決策機(jī)制、人才隊(duì)伍建設(shè)等問題總結(jié)經(jīng)驗(yàn)做法、分析短板不足、提出管理措施，有效推動(dòng)財(cái)會(huì)規(guī)范化管理水平和提升風(fēng)險(xiǎn)防范效能。三是警示教育長效化。組織觀看廉政警示紀(jì)錄片，用典...

醫(yī)院應(yīng)依據(jù)信息化建設(shè)的現(xiàn)狀和成果，對(duì)內(nèi)部控制流程進(jìn)行***梳理和優(yōu)化，將內(nèi)部控制要求有機(jī)地嵌入到信息系統(tǒng)的各個(gè)環(huán)節(jié)中。例如，在采購管理信息系統(tǒng)中，應(yīng)完善供應(yīng)商資質(zhì)審核模塊，確保供應(yīng)商的合法性和可靠性；設(shè)置嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牟少徍贤瑢徟鞒?，明確各部門在合同簽訂過程中的職責(zé)和權(quán)限；建立采購驗(yàn)收機(jī)制，通過信息系統(tǒng)記錄驗(yàn)收結(jié)果，實(shí)現(xiàn)采購業(yè)務(wù)從需求提出到物資入庫的全過程信息化管理和控制，確保每一個(gè)環(huán)節(jié)都符合內(nèi)部控制的要求。加強(qiáng)單位內(nèi)控軟件的使用，能提高管理效能；加強(qiáng)單位內(nèi)控軟件的使用，能保障制度落實(shí)。公立醫(yī)院內(nèi)部控制基本目標(biāo)科研活動(dòng)具有一定的特殊性和不確定性，某些費(fèi)用的性質(zhì)難以明確界定，導(dǎo)致報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)模糊。上一期我...

醫(yī)院如何在各領(lǐng)域開展內(nèi)控診斷？（一）內(nèi)控環(huán)境診斷在醫(yī)療行業(yè)競爭日益激烈、監(jiān)管要求不斷提高以及醫(yī)院自身運(yùn)營管理復(fù)雜度持續(xù)攀升的背景下，醫(yī)院開展內(nèi)控診斷，尤其是對(duì)內(nèi)控環(huán)境的診斷顯得尤為關(guān)鍵。醫(yī)院開展內(nèi)控診斷時(shí)，針對(duì)內(nèi)控環(huán)境第一步可以通過問卷調(diào)查，如設(shè)計(jì)問卷，涵蓋醫(yī)院文化、員工對(duì)內(nèi)控的認(rèn)知等，了解員工對(duì)內(nèi)控環(huán)境的看法和態(tài)度。第二步可以通過訪談，與管理層、各部門負(fù)責(zé)人及員工**交流，評(píng)估醫(yī)院治理結(jié)構(gòu)、職責(zé)分工是否明確合理。第三步則是進(jìn)行文檔審查，比如查看醫(yī)院組織架構(gòu)圖、崗位說明書等文件，檢查是否與實(shí)際運(yùn)行相符。若內(nèi)控環(huán)境存在缺陷，可能導(dǎo)致決策失誤、職責(zé)不清、員工行為失范等問題，因此對(duì)內(nèi)控環(huán)境進(jìn)行深入診...

公立醫(yī)院在基建項(xiàng)目管理方面存在明顯不足，缺乏專業(yè)性導(dǎo)致諸多風(fēng)險(xiǎn)。其一，內(nèi)部審計(jì)部門委托第三方機(jī)構(gòu)出具招標(biāo)控制價(jià)并作為執(zhí)行依據(jù)，這使審計(jì)直接介入執(zhí)行環(huán)節(jié)，違背了其應(yīng)有的**性原則，影響了監(jiān)督的公正性和有效性。其二，缺乏有效制度設(shè)計(jì)來明確工程設(shè)計(jì)變更原則，未界定一般變更與重大變更及相應(yīng)管理流程，致使工程變更隨意性大，權(quán)限設(shè)置不合理。例如，可能出現(xiàn)不必要的變更增加成本，或重大變更未經(jīng)嚴(yán)格審批影響工程質(zhì)量和進(jìn)度。醫(yī)院應(yīng)加強(qiáng)基建項(xiàng)目管理，建立科學(xué)合理的制度，規(guī)范審計(jì)職能，明確工程變更流程和權(quán)限，提升專業(yè)管理水平，降低風(fēng)險(xiǎn)，保障基建項(xiàng)目順利進(jìn)行，為醫(yī)院的發(fā)展提供良好的基礎(chǔ)設(shè)施支持。內(nèi)控評(píng)價(jià)，是單位管理的重...

在醫(yī)療行業(yè)競爭日益激烈、監(jiān)管要求不斷提高以及醫(yī)院自身運(yùn)營管理復(fù)雜度持續(xù)攀升的背景下，醫(yī)院開展內(nèi)控診斷，尤其是對(duì)內(nèi)控環(huán)境的診斷顯得尤為關(guān)鍵。醫(yī)院開展內(nèi)控診斷時(shí)，針對(duì)內(nèi)控環(huán)境第一步可以通過問卷調(diào)查，如設(shè)計(jì)問卷，涵蓋醫(yī)院文化、員工對(duì)內(nèi)控的認(rèn)知等，了解員工對(duì)內(nèi)控環(huán)境的看法和態(tài)度。第二步可以通過訪談，與管理層、各部門負(fù)責(zé)人及員工**交流，評(píng)估醫(yī)院治理結(jié)構(gòu)、職責(zé)分工是否明確合理。第三步則是進(jìn)行文檔審查，比如查看醫(yī)院組織架構(gòu)圖、崗位說明書等文件，檢查是否與實(shí)際運(yùn)行相符。若內(nèi)控環(huán)境存在缺陷，可能導(dǎo)致決策失誤、職責(zé)不清、員工行為失范等問題，因此對(duì)內(nèi)控環(huán)境進(jìn)行深入診斷成為醫(yī)院強(qiáng)化內(nèi)控體系建設(shè)的首要任務(wù)。強(qiáng)化行政事...

公立醫(yī)院內(nèi)部控制常見**問題。一、“三重一大”議事決策機(jī)制重復(fù)上會(huì)情形普遍實(shí)務(wù)中大家經(jīng)常容易混淆“大額度資金使用”、“重大項(xiàng)目安排”、“大額資金支付”等之間的關(guān)系，已在“重大項(xiàng)目安排”中決策過的事項(xiàng)，又被作為“大額度資金使用”重復(fù)決策，或者說已經(jīng)作為“大額資金使用”進(jìn)行過集體決策但在該事項(xiàng)的支付環(huán)節(jié)中，只要金額達(dá)到上會(huì)決策范圍，還需要作為“大額資金支付”事項(xiàng)再次進(jìn)行上會(huì)，導(dǎo)致同一事項(xiàng)在事項(xiàng)審批、實(shí)施過程中的重要環(huán)節(jié)、資金支付等環(huán)節(jié)均需要上會(huì)，影響決策效率。內(nèi)控評(píng)價(jià)讓單位決策更加科學(xué)合理。內(nèi)控制度內(nèi)容包括行政事業(yè)單位有效實(shí)施內(nèi)部控制，必須妥善處理內(nèi)控實(shí)施過程與常態(tài)化內(nèi)部檢查的關(guān)系。于單位內(nèi)部而言...

行政事業(yè)單位有效實(shí)施內(nèi)部控制，必須妥善處理內(nèi)控實(shí)施過程與常態(tài)化內(nèi)部檢查的關(guān)系。于單位內(nèi)部而言，相較于一年一次的自我評(píng)價(jià)和內(nèi)控報(bào)告，日常檢查與整改意義更為重大。內(nèi)控管理辦公室要高度重視日常檢查工作，強(qiáng)化對(duì)問題的溝通與指導(dǎo)。針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，需制定并落實(shí)切實(shí)可行的整改措施，明確牽頭部門與責(zé)任人，合理確定預(yù)計(jì)完成時(shí)間。為確保檢查工作的規(guī)范性與持續(xù)性，比較好將檢查形成例會(huì)制度，在例會(huì)上對(duì)檢查情況進(jìn)行梳理與分析，而后向內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)結(jié)果。通過常態(tài)化的內(nèi)部檢查，能夠及時(shí)察覺內(nèi)控實(shí)施過程中的偏差與漏洞，促使單位不斷優(yōu)化內(nèi)控流程，提升內(nèi)控效果。進(jìn)而保障行政事業(yè)單位各項(xiàng)工作合規(guī)、有序開展，有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)，提高...

在當(dāng)今數(shù)字化時(shí)代，行政事業(yè)單位的數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理面臨諸多問題。部分單位對(duì)數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理的重要性認(rèn)識(shí)不足。盡管國家已出臺(tái)相關(guān)文件，但**會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在相關(guān)會(huì)計(jì)處理政策方面尚不明確，這使得一些行政事業(yè)單位的管理層和員工對(duì)數(shù)據(jù)資產(chǎn)概念理解淺薄，*將其視作普通信息或文件，忽視了其作為**資產(chǎn)的巨大價(jià)值和潛力。數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理制度存在嚴(yán)重缺陷，缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃。目前，行政事業(yè)單位在這方面的建設(shè)尚處于初級(jí)階段，既沒有統(tǒng)一的工作指引，也缺乏標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。許多單位尚未構(gòu)建完整的數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理框架，數(shù)據(jù)分類、標(biāo)識(shí)、存儲(chǔ)、訪問控制、備份恢復(fù)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的制度規(guī)范缺失，從而引發(fā)管理混亂的局面。例如，在數(shù)據(jù)分類上不清晰，可能導(dǎo)致重要數(shù)據(jù)與一般...

內(nèi)控做了到底有什么用？首先是按時(shí)按要求完成了財(cái)政部門推動(dòng)的工作；做內(nèi)控還真不是為了應(yīng)付檢查的，而是提升單位內(nèi)部管理水平的。有些單位說，做這些東西沒用，實(shí)際執(zhí)行起來還是內(nèi)外兩張皮，“濤聲依舊”。任何管理體系都是一個(gè)從“虛”到“實(shí)”、先“形式”后“內(nèi)容”的過程，如果連形式都沒有？實(shí)際執(zhí)行起來執(zhí)行什么呢？我們發(fā)現(xiàn)每一家單位都有一本《制度匯編》和若干紅頭文件下發(fā)的制度，但是這些制度零亂而不系統(tǒng)，就像一顆顆散落的珍珠，如果用線穿起來做成項(xiàng)鏈，價(jià)值就大多了。內(nèi)控就是“穿針引線”，先六項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，再內(nèi)部權(quán)利運(yùn)行，后專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)，是單位內(nèi)部管理體系建設(shè)的國家標(biāo)準(zhǔn)和統(tǒng)一規(guī)范。***再回到我們財(cái)務(wù)科室，內(nèi)控建...

近年來，多地公安廳創(chuàng)新了自己的內(nèi)控理念和模式，以資金管理為源頭，健全制度規(guī)范，完善工作流程，搭建內(nèi)控平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)了沿資金運(yùn)行軌跡的全閉環(huán)數(shù)字管控，經(jīng)費(fèi)管控水平和保障能力***提升。第一步，完善制度規(guī)程。著眼規(guī)范公務(wù)接待、會(huì)議、培訓(xùn)、差旅等經(jīng)費(fèi)管理；第二步，規(guī)范崗位設(shè)置。根據(jù)內(nèi)控管理相關(guān)規(guī)定和工作實(shí)際，對(duì)預(yù)算、非稅收入和往來款、核算業(yè)務(wù)、**采購、資產(chǎn)、物資、批量耗材、建設(shè)項(xiàng)目等關(guān)鍵業(yè)務(wù)，設(shè)定不兼任、不相容崗位，形成重點(diǎn)崗位相互分離、相互制約的權(quán)力制衡機(jī)制。第三步，定標(biāo)準(zhǔn)。通過組織業(yè)務(wù)骨干集中研討、深入**基層單位蹲點(diǎn)調(diào)研、專業(yè)機(jī)構(gòu)合作共建等多種形式，形成公安機(jī)關(guān)內(nèi)部控制指引框架。第四步，搭建平臺(tái)...

選擇適合行政事業(yè)單位內(nèi)控信息化系統(tǒng)供應(yīng)商的要點(diǎn)。首先，考察技術(shù)實(shí)力。了解供應(yīng)商的研發(fā)團(tuán)隊(duì)規(guī)模和技術(shù)背景，查看其是否具有相關(guān)行業(yè)的成功案例和豐富經(jīng)驗(yàn)。例如，一個(gè)擁有多年為行政事業(yè)單位服務(wù)經(jīng)驗(yàn)的供應(yīng)商，更能理解單位的特殊需求和業(yè)務(wù)流程，能更好地定制化開發(fā)系統(tǒng)。同時(shí)，評(píng)估其系統(tǒng)的穩(wěn)定性和可擴(kuò)展性，確保系統(tǒng)能長期穩(wěn)定運(yùn)行并適應(yīng)單位未來的發(fā)展變化。其次，關(guān)注服務(wù)質(zhì)量。包括售前的需求溝通和方案設(shè)計(jì)能力，售中項(xiàng)目實(shí)施的專業(yè)程度和效率，以及售后的技術(shù)支持和維護(hù)響應(yīng)速度。例如，在項(xiàng)目實(shí)施過程中，供應(yīng)商能否及時(shí)派遣專業(yè)人員進(jìn)行現(xiàn)場指導(dǎo)和培訓(xùn)，解決各種技術(shù)和業(yè)務(wù)問題。再者，考量信譽(yù)和口碑?？梢酝ㄟ^查閱客戶評(píng)價(jià)、行業(yè)...

內(nèi)控做了到底有什么用？首先是按時(shí)按要求完成了財(cái)政部門推動(dòng)的工作；做內(nèi)控還真不是為了應(yīng)付檢查的，而是提升單位內(nèi)部管理水平的。有些單位說，做這些東西沒用，實(shí)際執(zhí)行起來還是內(nèi)外兩張皮，“濤聲依舊”。任何管理體系都是一個(gè)從“虛”到“實(shí)”、先“形式”后“內(nèi)容”的過程，如果連形式都沒有？實(shí)際執(zhí)行起來執(zhí)行什么呢？我們發(fā)現(xiàn)每一家單位都有一本《制度匯編》和若干紅頭文件下發(fā)的制度，但是這些制度零亂而不系統(tǒng)，就像一顆顆散落的珍珠，如果用線穿起來做成項(xiàng)鏈，價(jià)值就大多了。內(nèi)控就是“穿針引線”，先六項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，再內(nèi)部權(quán)利運(yùn)行，后專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)，是單位內(nèi)部管理體系建設(shè)的國家標(biāo)準(zhǔn)和統(tǒng)一規(guī)范。***再回到我們財(cái)務(wù)科室，內(nèi)控建...

行政事業(yè)單位若要有效實(shí)施內(nèi)部控制，關(guān)鍵在于正確把握內(nèi)控制度建設(shè)與有效執(zhí)行的關(guān)系。在制度建設(shè)方面，不能盲目照搬照抄。需立足實(shí)際，摒棄不適用的框架制度，構(gòu)建與本單位職能和業(yè)務(wù)緊密相連的制度體系。要注重與現(xiàn)有制度相融合，并非另起爐灶，而是借助內(nèi)控的思路與方法整合制度。行文時(shí)，既要遵循內(nèi)控規(guī)范要求，又要充分考慮單位實(shí)際情況和習(xí)慣，以此推動(dòng)制度的有效執(zhí)行。與此同時(shí)，還應(yīng)定期開展內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作。通過對(duì)執(zhí)行效果的評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)制度執(zhí)行過程中存在的問題與不足，進(jìn)而采取針對(duì)性措施加以改進(jìn)和完善。只有這樣，才能確保內(nèi)控制度在單位內(nèi)部得以順利實(shí)施，真正發(fā)揮其規(guī)范管理、防范風(fēng)險(xiǎn)的作用，提升行政事業(yè)單位的治理水平和公...

醫(yī)院如何在各領(lǐng)域開展內(nèi)控診斷？（三）監(jiān)督機(jī)制醫(yī)院作為一個(gè)特殊的服務(wù)機(jī)構(gòu)，受到眾多法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范的約束。在醫(yī)保報(bào)銷、藥品采購、財(cái)務(wù)管理等方面，都需要嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定。監(jiān)督機(jī)制的建立有助于醫(yī)院及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正不合規(guī)行為，避免因違規(guī)而面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)損失。監(jiān)督機(jī)制可以對(duì)醫(yī)院的各項(xiàng)管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的漏洞和不足，比如1、內(nèi)部審計(jì)評(píng)估：審查內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃、報(bào)告等，評(píng)估內(nèi)部審計(jì)的**性、有效性和覆蓋面。2、監(jiān)督流程審查：檢查監(jiān)督工作的流程、方法和頻率，看是否能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問題。3、舉報(bào)機(jī)制調(diào)查：了解醫(yī)院是否建立有效的舉報(bào)渠道及對(duì)舉報(bào)的處理情況，評(píng)估監(jiān)督的威懾力。醫(yī)院涉及大量的資金...

行政事業(yè)單位內(nèi)控咨詢?cè)陲L(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域意義非凡。內(nèi)控咨詢具體流程為：第一步，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。協(xié)助單位對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行***梳理，找出可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等。例如，分析單位的財(cái)務(wù)狀況，識(shí)別可能存在的資金風(fēng)險(xiǎn)；評(píng)估業(yè)務(wù)流程的合理性，發(fā)現(xiàn)流程中的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)。第二步，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。采用定性與定量相結(jié)合的方法，確定風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率和影響程度。比如，通過問卷調(diào)查和數(shù)據(jù)分析，評(píng)估某一業(yè)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)水平。第三步，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、降低、轉(zhuǎn)移或接受的措施。例如，對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，可以通過購買保險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。第四步，建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制。定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測和評(píng)估...

隨著信息化建設(shè)在醫(yī)院的廣泛應(yīng)用，信息系統(tǒng)的安全性和可靠性成為內(nèi)部控制的重要關(guān)注點(diǎn)。醫(yī)院需要加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制審計(jì)，定期對(duì)信息系統(tǒng)的開發(fā)、運(yùn)行和維護(hù)進(jìn)行***審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)內(nèi)容包括信息系統(tǒng)的訪問權(quán)限設(shè)置是否合理，是否存在未經(jīng)授權(quán)的訪問風(fēng)險(xiǎn)；數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)機(jī)制是否健全，以確保數(shù)據(jù)的安全性和可恢復(fù)性；系統(tǒng)安全防護(hù)措施是否有效，能否抵御外部網(wǎng)絡(luò)攻擊等。通過內(nèi)部控制審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)信息系統(tǒng)存在的問題和漏洞，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改，確保信息系統(tǒng)符合內(nèi)部控制的要求，保障醫(yī)院業(yè)務(wù)的正常運(yùn)行和數(shù)據(jù)的安全。內(nèi)部控制和信息化建設(shè)作為醫(yī)院管理的重要手段，對(duì)于提升醫(yī)院綜合管理水平、防范風(fēng)險(xiǎn)具有關(guān)鍵作用。機(jī)關(guān)單位內(nèi)控...

國企內(nèi)控中非常關(guān)鍵的兩個(gè)東西，制度和流程！制度和流程這一組關(guān)系，道理很簡單，但是很多人理解起來卻沒有那么容易。首先，制度描述的是“邊界”問題。這個(gè)事情，什么思路、什么原則、什么標(biāo)準(zhǔn)、誰來干、干到什么樣、干不到怎么辦…，這些東西通通都是邊界問題，他在描述一個(gè)框架。第二個(gè)：制度和流程的關(guān)系簡單來說，流程是制度的承接，是制度的可視化。在某些情況***程也是“符號(hào)版本”的制度。一個(gè)制度可能300-500字，認(rèn)真看完它需要10分鐘；但是流程可能就是A-B-C這三步，看完它，可能10秒鐘就夠了。他倆是相互補(bǔ)充的關(guān)系。第三個(gè)：是不是所有的東西，都要寫制度？在這個(gè)問題上，大家一定不要鉆牛角尖。在國企內(nèi)控體系里...

行政事業(yè)單位內(nèi)控制度建設(shè)面臨諸多難點(diǎn)。其一，觀念轉(zhuǎn)變困難。部分單位人員對(duì)內(nèi)控重視不足，習(xí)慣于傳統(tǒng)管理模式，認(rèn)為內(nèi)控增加了工作流程和約束，存在抵觸情緒，難以形成全員積極參與的內(nèi)控氛圍。其二，制度適應(yīng)性挑戰(zhàn)。行政事業(yè)單位類型多樣，職能各異，通用的內(nèi)控框架難以完全契合每個(gè)單位的實(shí)際情況。如何根據(jù)自身特點(diǎn)量身定制既符合規(guī)范又切實(shí)可行的內(nèi)控制度是一大難題，且制度還需隨業(yè)務(wù)變化不斷調(diào)整完善。其三，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估精細(xì)度欠缺。準(zhǔn)確識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)需要專業(yè)知識(shí)和豐富經(jīng)驗(yàn)。行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)復(fù)雜，涉及面廣，一些潛在風(fēng)險(xiǎn)難以察覺，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不夠***準(zhǔn)確，影響內(nèi)控制度的針對(duì)性和有效性。其四，執(zhí)行力度不足。即使有了完善的制度...

隨著信息化建設(shè)在醫(yī)院的廣泛應(yīng)用，信息系統(tǒng)的安全性和可靠性成為內(nèi)部控制的重要關(guān)注點(diǎn)。醫(yī)院需要加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制審計(jì)，定期對(duì)信息系統(tǒng)的開發(fā)、運(yùn)行和維護(hù)進(jìn)行***審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)內(nèi)容包括信息系統(tǒng)的訪問權(quán)限設(shè)置是否合理，是否存在未經(jīng)授權(quán)的訪問風(fēng)險(xiǎn)；數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)機(jī)制是否健全，以確保數(shù)據(jù)的安全性和可恢復(fù)性；系統(tǒng)安全防護(hù)措施是否有效，能否抵御外部網(wǎng)絡(luò)攻擊等。通過內(nèi)部控制審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)信息系統(tǒng)存在的問題和漏洞，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改，確保信息系統(tǒng)符合內(nèi)部控制的要求，保障醫(yī)院業(yè)務(wù)的正常運(yùn)行和數(shù)據(jù)的安全。云內(nèi)控助力單位優(yōu)化檔案管理流程，實(shí)現(xiàn)檔案數(shù)字化管理，提高查詢和利用效率，保障檔案信息安全完整。公立醫(yī)院內(nèi)...

公立醫(yī)院內(nèi)部控制組織架構(gòu)設(shè)置存在不合理之處，普遍未遵循“決策”“執(zhí)行”“監(jiān)督”相互分離原則。常見現(xiàn)象如內(nèi)部審計(jì)部門牽頭內(nèi)部控制建設(shè)，財(cái)務(wù)部門牽頭風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估或自我評(píng)價(jià)工作，這混淆了部門職能，易導(dǎo)致權(quán)力集中且缺乏制衡。在決策機(jī)構(gòu)方面，雖按要求設(shè)立內(nèi)部控制委員會(huì)或領(lǐng)導(dǎo)小組，但往往只是形式上存在，并未通過會(huì)議切實(shí)研究討論內(nèi)部控制工作，無法有效發(fā)揮決策作用。這種情況會(huì)引發(fā)一系列問題，如內(nèi)部控制建設(shè)缺乏科學(xué)規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不準(zhǔn)確、自我評(píng)價(jià)不客觀等，嚴(yán)重影響醫(yī)院內(nèi)部控制的有效性和執(zhí)行力。為保障醫(yī)院健康發(fā)展，必須糾正這種不合理的架構(gòu)設(shè)置，明確各部門職責(zé)，強(qiáng)化決策機(jī)構(gòu)的實(shí)際運(yùn)作，真正實(shí)現(xiàn)“決策”“執(zhí)行”“監(jiān)督”的相...

在醫(yī)療行業(yè)競爭日益激烈、監(jiān)管要求不斷提高以及醫(yī)院自身運(yùn)營管理復(fù)雜度持續(xù)攀升的背景下，醫(yī)院開展內(nèi)控診斷，尤其是對(duì)內(nèi)控環(huán)境的診斷顯得尤為關(guān)鍵。醫(yī)院開展內(nèi)控診斷時(shí)，針對(duì)內(nèi)控環(huán)境第一步可以通過問卷調(diào)查，如設(shè)計(jì)問卷，涵蓋醫(yī)院文化、員工對(duì)內(nèi)控的認(rèn)知等，了解員工對(duì)內(nèi)控環(huán)境的看法和態(tài)度。第二步可以通過訪談，與管理層、各部門負(fù)責(zé)人及員工**交流，評(píng)估醫(yī)院治理結(jié)構(gòu)、職責(zé)分工是否明確合理。第三步則是進(jìn)行文檔審查，比如查看醫(yī)院組織架構(gòu)圖、崗位說明書等文件，檢查是否與實(shí)際運(yùn)行相符。若內(nèi)控環(huán)境存在缺陷，可能導(dǎo)致決策失誤、職責(zé)不清、員工行為失范等問題，因此對(duì)內(nèi)控環(huán)境進(jìn)行深入診斷成為醫(yī)院強(qiáng)化內(nèi)控體系建設(shè)的首要任務(wù)。云內(nèi)控助力...

醫(yī)院如何在各領(lǐng)域開展內(nèi)控診斷？（八）科研科研活動(dòng)需要大量的資源投入和科學(xué)的管理，為確保科研項(xiàng)目的順利實(shí)施和科研成果的質(zhì)量，開展內(nèi)控診斷有助于優(yōu)化科研管理流程，提高科研資源的利用效率，促進(jìn)醫(yī)學(xué)創(chuàng)新的持續(xù)發(fā)展。比如說1、對(duì)項(xiàng)目管理審查：審查科研項(xiàng)目的立項(xiàng)、實(shí)施、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的管理情況，確?？蒲许?xiàng)目按計(jì)劃進(jìn)行。2、對(duì)經(jīng)費(fèi)使用檢查：檢查科研經(jīng)費(fèi)的預(yù)算編制、執(zhí)行和核算情況，防止經(jīng)費(fèi)濫用和浪費(fèi)。3、成果轉(zhuǎn)化評(píng)估：評(píng)估科研成果的轉(zhuǎn)化情況，看是否建立有效的激勵(lì)機(jī)制和轉(zhuǎn)化渠道。醫(yī)院的科研項(xiàng)目通常涉及大量的資金投入，包括科研經(jīng)費(fèi)的申請(qǐng)、使用和核算等環(huán)節(jié)?？蒲匈Y金的合理使用和合規(guī)管理是確?？蒲许?xiàng)目順利進(jìn)行的重要保障。...

公立醫(yī)院內(nèi)部控制常見問題：合同管理缺乏統(tǒng)籌歸口，院辦*負(fù)責(zé)合同用印。在公立醫(yī)院內(nèi)部控制體系中，合同管理環(huán)節(jié)暴露出諸多問題。合同管理往往是公立醫(yī)院常常出現(xiàn)的環(huán)節(jié)，這主要是源于合同管理缺乏統(tǒng)籌的歸口管理部門，盡管部分醫(yī)院也會(huì)明確各業(yè)務(wù)歸口管理部門對(duì)應(yīng)合同審核的職責(zé)，但在全院合同的統(tǒng)籌管理方面，院辦更多承擔(dān)的是合同用印，以及按照檔案管理職責(zé)進(jìn)行歸檔，未進(jìn)行全院合同臺(tái)賬的信息統(tǒng)計(jì)，以及合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的合同中止、解除、糾紛等往往缺乏有效的處理機(jī)制。完善行政事業(yè)單位內(nèi)控體系的方法。江西內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)****招商引資全過程的風(fēng)險(xiǎn)把控，項(xiàng)目簽約落地后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)把控。**招商部門按項(xiàng)目建檔進(jìn)行“全生命周期管理”，并對(duì)...

公立醫(yī)院的采購管理是內(nèi)控的重要方面。首先，建立規(guī)范的采購流程。從需求提出、審批、招標(biāo)、合同簽訂到驗(yàn)收付款，每個(gè)環(huán)節(jié)都應(yīng)有明確的操作規(guī)范和責(zé)任人。例如，科室根據(jù)實(shí)際需求提出采購申請(qǐng)，經(jīng)相關(guān)部門審批后，按照規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)。其次，加強(qiáng)供應(yīng)商管理。建立供應(yīng)商評(píng)價(jià)體系，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)水平等進(jìn)行綜合評(píng)估。定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核，淘汰不合格的供應(yīng)商。比如，對(duì)藥品供應(yīng)商的供貨及時(shí)性、藥品質(zhì)量進(jìn)行跟蹤評(píng)價(jià)。同時(shí)，嚴(yán)格控制采購成本。通過集中采購、比價(jià)采購等方式，降低采購價(jià)格。對(duì)重大采購項(xiàng)目進(jìn)行成本效益分析，確保資金的合理使用。例如，在設(shè)備采購中，對(duì)比不同品牌設(shè)備的性能和價(jià)格，選擇性價(jià)比高的產(chǎn)品。強(qiáng)化采...

身為事業(yè)單位的財(cái)務(wù)工作者，特別是會(huì)計(jì)崗位人員，面臨著諸多潛在的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與道德考驗(yàn)。除廣為人知的職務(wù)侵占罪和挪用資金罪外，部分財(cái)務(wù)人員心懷僥幸，妄圖實(shí)施“借雞生蛋”的違規(guī)操作，私自把單位公款轉(zhuǎn)至個(gè)人賬戶，企圖謀取私利，幻想實(shí)現(xiàn)“公款歸單位，利息歸個(gè)人”的荒謬目標(biāo)。鑒于財(cái)務(wù)人員所處崗位資金往來頻繁且密集，單位務(wù)必及時(shí)開展職業(yè)道德教育活動(dòng)以及內(nèi)部控制培訓(xùn)課程，促使其深刻領(lǐng)悟并嚴(yán)格遵循法律法規(guī)以及單位的各項(xiàng)規(guī)章制度，從根源上防止違法違紀(jì)行徑的滋生與蔓延，切實(shí)維護(hù)單位資金安全與運(yùn)營秩序。寫一篇以事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德為主題的宣傳稿推薦一些關(guān)于財(cái)務(wù)人員違法違規(guī)的真實(shí)案例有哪些具體的法律法規(guī)來約束事業(yè)單位...