近年來，多地公安廳創(chuàng)新了自己的內控理念和模式，以資金管理為源頭，健全制度規(guī)范，完善工作流程，搭建內控平臺，實現了沿資金運行軌跡的全閉環(huán)數字管控，經費管控水平和保障能力***提升。第一步，完善制度規(guī)程。著眼規(guī)范公務接待、會議、培訓、差旅等經費管理；第二步，規(guī)范崗位設置。根據內控管理相關規(guī)定和工作實際，對預算、非稅收入和往來款、核算業(yè)務、**采購、資產、物資、批量耗材、建設項目等關鍵業(yè)務，設定不兼任、不相容崗位，形成重點崗位相互分離、相互制約的權力制衡機制。第三步，定標準。通過組織業(yè)務骨干集中研討、深入**基層單位蹲點調研、專業(yè)機構合作共建等多種形式，形成公安機關內部控制指引框架。第四步，搭建平臺，在預算執(zhí)行、支出控制、網上監(jiān)管、廉政風險防范等方面發(fā)揮了重要作用。特別是在“三公經費”控制方面具有重要意義。第五步，實現資金運行全公開。主動將財務管理全過程置于監(jiān)督、審計之下，設定權限，使相關審計監(jiān)督部門可以實時監(jiān)督資金收支明細，實現了全過程、全天候動態(tài)監(jiān)管。***，通過數據駕駛艙，多維分析、智能報告等工具，為領導決策提供可靠依據，為公安事業(yè)的有序發(fā)展做出更大貢獻！行政事業(yè)單位內控確保單位資產的保值增值。內控案例分析

公立醫(yī)院內部控制常見**問題。二、難以辨別內部控制評價與風險評估的關系實務中，我們普遍發(fā)現公立醫(yī)院難以辨別內部控制評價與風險評估的關系。盡管有些公立醫(yī)院內部審計部門同步開展了內部控制評價與風險評估工作，但也難以劃分二者的區(qū)別，普遍認為風險評估只是需要指出問題對應的風險，在方法上無本質差異。從大部分醫(yī)院內部審計部門開展工作的效果來看，無論是內部控制評價還是風險評估，普遍還是圍繞業(yè)務層面六大項內容開展，**以財務收支事項為主。事業(yè)單位內控填報價格健全內控評價機制，能促進單位協(xié)調發(fā)展；健全內控評價機制，能提高單位整體效益。

內部控制里面它有七大應用工具，***個應用工具就是不相容職務的分離控制，這個在整個內控里面是**基本的一個，但是也是**重要的一個，因為它是調控風險的。首先是預算業(yè)務單位應當建立健全預算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等預算內部管理制度，明確相關崗位的職責權限，確保預算編制、審批、執(zhí)行、評價等不相容崗位相互分離。第二是收支業(yè)務1.單位應當建立健全收入內部管理制度，明確相關崗位的職責權限，確保收款、會計核算等不相容崗位相互分離。2.單位應當建立健全支出內部管理制度，確定單位經濟活動的各項支出標準，明確支出報銷流程，按照規(guī)定辦理支出事項。明確相關崗位的職責權限，確保支出申請和內部審批、付款審批和付款執(zhí)行、業(yè)務經辦和會計核算等不相容崗位相互分離。

科研活動需要大量的資源投入和科學的管理，為確?？蒲许椖康捻樌麑嵤┖涂蒲谐晒馁|量，開展內控診斷有助于優(yōu)化科研管理流程，提高科研資源的利用效率，促進醫(yī)學創(chuàng)新的持續(xù)發(fā)展。比如說1、對項目管理審查：審查科研項目的立項、實施、驗收等環(huán)節(jié)的管理情況，確?？蒲许椖堪从媱澾M行。2、對經費使用檢查：檢查科研經費的預算編制、執(zhí)行和核算情況，防止經費濫用和浪費。3、成果轉化評估：評估科研成果的轉化情況，看是否建立有效的激勵機制和轉化渠道。醫(yī)院的科研項目通常涉及大量的資金投入，包括科研經費的申請、使用和核算等環(huán)節(jié)。科研資金的合理使用和合規(guī)管理是確?？蒲许椖宽樌M行的重要保障。同時，科研項目還需要協(xié)調各方資源，包括科研人員、實驗設備、研究場地等。內控診斷可以對科研項目管理的各個環(huán)節(jié)進行***梳理和評估，及時發(fā)現問題并加以解決，提高科研項目管理的規(guī)范化和科學化水平。內控評價，是單位管理的關鍵環(huán)節(jié)！

****招商引資全過程的風險把控，接待風險。招商引資雖然不是吃吃喝喝，但是少不了吃吃喝喝，這里就涉及到一個很重要的問題，招商引資的接待！首先***個問題是到底是公務接待？還是商務接待？很多制度里面就很難找到“商務接待”這個定義。八項規(guī)定之后對宴請、接待進行非常詳細的規(guī)定，通常公務接待的標準是80元/人，并且有非常復雜的前置條件以及詳盡的程序和規(guī)則。此外，在接待過程中，一方面要注意成本控制風險。接待活動應遵循合理、適度的原則，避免過度鋪張浪費，防止因接待費用過高而引發(fā)審計風險和不良社會影響。要嚴格按照相關規(guī)定和標準安排接待事宜，確保每一筆接待支出都合法合規(guī)、合理必要。另一方面要注意信息安全風險。在接待客商過程中，可能會涉及到一些敏感的**規(guī)劃、產業(yè)政策及本地企業(yè)信息等。要加強對接待人員的培訓和管理，提高保密意識，確保不泄露重要信息，防止因信息泄露給地方發(fā)展帶來不利影響。同時，在交流中也要注意對客商信息的合理收集和保護，為后續(xù)合作提供準確依據，但也要防止客商信息被不當使用。云內控咨詢團隊確保單位內控體系科學完善。高等院校內控信息化廠家

公立醫(yī)院內部控制與信息化建設是相輔相成、相互促進的關系。內控案例分析

公立醫(yī)院內部控制常見問題。采購未實現統(tǒng)籌歸口，分散采購導致流程不規(guī)范甚至不相容職責未分離實務中，我們可以發(fā)現公立醫(yī)院的采購管理模式并不統(tǒng)一，有些醫(yī)院設置了招標采購中心、采購辦公室等部門，一種模式是由其統(tǒng)籌醫(yī)院所有采購事項，還有一種模式是其只負責**采購目錄內及達到院內招標采購限額的采購事項，限額以下的由各采購事項歸口管理部門負責。還有一種情形就是醫(yī)院并未設置上述部門，采購事項是分散在對應的資產管理部門，由其根據資產管理范疇同時負責對應資產的采購事項，但這也使得某項采購品類從預算編制、立項、論證、采購實施、合同簽訂、驗收、保管、處置等全過程管理，未實現“采管分離”。內控案例分析