某環(huán)保事業(yè)單位緊盯關(guān)鍵領(lǐng)域，提升財政資金質(zhì)效。一是以關(guān)鍵崗位為重點。嚴(yán)格按照不相容崗位分離原則，對關(guān)鍵崗位嚴(yán)格管控，定期輪崗。對于無**崗的，定期組織關(guān)鍵崗位專項內(nèi)部審計。二是以關(guān)鍵環(huán)節(jié)為重點。隨著環(huán)保事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展要求逐年增強，工作任務(wù)逐漸增加，每年需采購大量的試劑藥品和耗材，采購金額占比較高。為規(guī)避采購風(fēng)險，加強耗材資產(chǎn)管理，避免出現(xiàn)資產(chǎn)流失，專門制定了試劑和耗材管理制度，全流程監(jiān)管試劑耗材采購和使用過程，保障了國有資產(chǎn)管理安全高效。三是以關(guān)鍵項目為重點。對重點項目中金額較高的委托業(yè)務(wù)，制定對外委托項目工作流程，從項目金額、采購方式、供應(yīng)商選擇、招投標(biāo)流程及合同管理等環(huán)節(jié)抓實抓細(xì)，提高了對外委托業(yè)務(wù)的科學(xué)性、規(guī)范性，有效防控項目資金風(fēng)險。運用云內(nèi)控咨詢團隊的方案，能提高企業(yè)決策科學(xué)性。街道內(nèi)控信息化如何提升服務(wù)質(zhì)量

**采購業(yè)務(wù)與資產(chǎn)控制業(yè)務(wù)中的不相容職務(wù)分離。單位應(yīng)當(dāng)建立健全**采購預(yù)算與計劃管理、**采購活動管理、驗收管理等**采購內(nèi)部管理制度。應(yīng)當(dāng)明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保**采購需求制定與內(nèi)部審批、招標(biāo)文件準(zhǔn)備與復(fù)核、合同簽訂與驗收、驗收與保管等不相容崗位相互分離。針對資產(chǎn)管理這塊，單位應(yīng)當(dāng)對資產(chǎn)實行分類管理，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。單位應(yīng)當(dāng)合理設(shè)臵崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保資產(chǎn)安全和有效使用。單位應(yīng)當(dāng)建立健全貨幣資金管理崗位責(zé)任制，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程，確保不相容崗位相互分離。出納不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。嚴(yán)禁一人保管收付款項所需的全部印章。山東內(nèi)控制度建設(shè)健全行政事業(yè)單位內(nèi)控機制，能降低決策風(fēng)險。

公立醫(yī)院內(nèi)部控制常見問題。資產(chǎn)管理缺乏統(tǒng)籌歸口管理部門，使得實物管理各自為政實務(wù)中，我們可以發(fā)現(xiàn)大部分公立醫(yī)院并未設(shè)置國有資產(chǎn)管理部門統(tǒng)籌全院資產(chǎn)管理，實物資產(chǎn)管理職責(zé)按照資產(chǎn)類別分散在相關(guān)部門或科室，但由于未明確資產(chǎn)管理的按要求，也使得設(shè)備科、信息科、總務(wù)科等各類資產(chǎn)管理部門管理方式不一致，資產(chǎn)保管不到位，資產(chǎn)變動情況未及時記錄，盤點出現(xiàn)資產(chǎn)不相符等問題較為普遍。由于未缺乏統(tǒng)籌歸口，這也使得資產(chǎn)管理職責(zé)納入到財務(wù)部門范圍內(nèi)，每年資產(chǎn)盤點工作由財務(wù)部門組織，并以財務(wù)賬作為盤點依據(jù)，未實現(xiàn)價值管理與實物的有效分離。

在醫(yī)療行業(yè)競爭日益激烈、監(jiān)管要求不斷提高以及醫(yī)院自身運營管理復(fù)雜度持續(xù)攀升的背景下，醫(yī)院開展內(nèi)控診斷，尤其是對內(nèi)控環(huán)境的診斷顯得尤為關(guān)鍵。醫(yī)院開展內(nèi)控診斷時，針對內(nèi)控環(huán)境第一步可以通過問卷調(diào)查，如設(shè)計問卷，涵蓋醫(yī)院文化、員工對內(nèi)控的認(rèn)知等，了解員工對內(nèi)控環(huán)境的看法和態(tài)度。第二步可以通過訪談，與管理層、各部門負(fù)責(zé)人及員工**交流，評估醫(yī)院治理結(jié)構(gòu)、職責(zé)分工是否明確合理。第三步則是進行文檔審查，比如查看醫(yī)院組織架構(gòu)圖、崗位說明書等文件，檢查是否與實際運行相符。若內(nèi)控環(huán)境存在缺陷，可能導(dǎo)致決策失誤、職責(zé)不清、員工行為失范等問題，因此對內(nèi)控環(huán)境進行深入診斷成為醫(yī)院強化內(nèi)控體系建設(shè)的首要任務(wù)。內(nèi)控評價為單位穩(wěn)定發(fā)展助力。

內(nèi)部控制體系的有效性**終體現(xiàn)在其能否在企業(yè)的日常運營中得到切實的貫徹執(zhí)行。國有企業(yè)需通過多種途徑強化執(zhí)行力度。其中第五個步驟就尤為關(guān)鍵，就是內(nèi)控建設(shè)成果試運行、修訂、定稿。1.企業(yè)試運行內(nèi)部控制制度及流程，并記錄試運行期間發(fā)現(xiàn)的問題，形成內(nèi)控制度流程試運行報告。2.企業(yè)根據(jù)內(nèi)控制度流程試運行報告修訂相應(yīng)管理制度及流程，形成內(nèi)控建設(shè)成果修訂稿。企業(yè)基于各項內(nèi)控建設(shè)成果修訂稿，整理形成本企業(yè)內(nèi)部控制制度流程手冊（定稿），并組織內(nèi)部控制制度流程相關(guān)培訓(xùn)及宣貫工作。通過定期組織培訓(xùn)課程、開展內(nèi)部控制知識競賽等活動，提高員工的內(nèi)部控制意識與執(zhí)行能力。將內(nèi)部控制執(zhí)行情況納入到部門與員工的績效考核體系中，與薪酬、晉升等掛鉤，激勵員工積極主動地遵守內(nèi)部控制制度。內(nèi)控評價讓單位決策更加科學(xué)合理。內(nèi)控手冊編制通知

完善行政事業(yè)單位內(nèi)控體系，能增強監(jiān)督力度。街道內(nèi)控信息化如何提升服務(wù)質(zhì)量

為什么內(nèi)控工作不好做？首先，內(nèi)控是一個復(fù)雜的管理體系，并且省財政有模板有標(biāo)準(zhǔn)，做的不標(biāo)準(zhǔn)等于白忙活。財務(wù)科本職工作那么繁忙，人員又少，自己來做從時間和效果上都難以保證。其次，內(nèi)控需要理順單位領(lǐng)導(dǎo)和各科室的職責(zé)歸屬、權(quán)力分配等，地球人都明白，這在每個單位都是敏感地帶。都是平行部門，讓咱們財務(wù)怎么“理”才能“順”？大家理解不到位、財務(wù)科一旦溝通處理不妥當(dāng)，就會直接在同事之間造成諸多疙疙瘩瘩的不愉快和矛盾。內(nèi)控真是個費力不討好的活！***，單位領(lǐng)導(dǎo)尤其是一把手對內(nèi)控了解不多，找第三方協(xié)助肯定要涉及到費用問題，領(lǐng)導(dǎo)一聽是花錢的事，直接的反應(yīng)就是不做，你們財務(wù)科自己干吧！因此，自己做有困難；真要做起來，單位領(lǐng)導(dǎo)和其他科室的理解和支持是個問題；一把手怕花錢，不同意找第三方協(xié)助。街道內(nèi)控信息化如何提升服務(wù)質(zhì)量