醫(yī)院擁有大量的固定資產(chǎn)，如昂貴的醫(yī)療設(shè)備、房產(chǎn)等，以及流動資產(chǎn)，如藥品、耗材等。內(nèi)部控制通過建立嚴(yán)格的資產(chǎn)管理制度，從資產(chǎn)的購置、使用、維護(hù)到報廢處置進(jìn)行全流程監(jiān)控。例如，在設(shè)備采購環(huán)節(jié)，通過規(guī)范的招投標(biāo)流程、合同簽訂和驗收程序，防止采購中的舞弊行為，確保購入的設(shè)備質(zhì)量可靠、價格合理，避免資產(chǎn)的不當(dāng)流失。在資產(chǎn)使用過程中，內(nèi)部控制可以促使各部門合理調(diào)配資源，提高資產(chǎn)的使用效率，避免設(shè)備閑置或過度使用造成的損耗，保障醫(yī)院資產(chǎn)的長期保值增值，為醫(yī)院的持續(xù)運(yùn)營提供堅實的物質(zhì)基礎(chǔ)。云內(nèi)控助力行政事業(yè)單位強(qiáng)化資產(chǎn)管理，實現(xiàn)資產(chǎn)從購置到處置的全生命周期動態(tài)監(jiān)控，防止資產(chǎn)流失浪費(fèi)。公立醫(yī)院內(nèi)控提升策略

行政事業(yè)單位采購工作面臨諸多挑戰(zhàn)。在制度執(zhí)行上，存在采購流程不規(guī)范的情況。比如采購前未充分調(diào)研論證就確定需求，像有的單位采購辦公軟件因未分析業(yè)務(wù)流程和數(shù)據(jù)接口，導(dǎo)致軟件無法兼容。審批環(huán)節(jié)也常流于形式，審批人員未嚴(yán)格審查采購申請的合理性及預(yù)算準(zhǔn)確性，使得小額采購項目管理混亂。預(yù)算管理方面，預(yù)算編制不合理，缺乏科學(xué)依據(jù)，憑經(jīng)驗估算易導(dǎo)致與實際需求脫節(jié)。同時，預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格，超預(yù)算采購時有發(fā)生，且未按程序調(diào)整預(yù)算，影響采購進(jìn)度和質(zhì)量。人員素質(zhì)也是關(guān)鍵問題，采購人員專業(yè)知識不足，對法律法規(guī)、市場行情等了解有限，可能選擇落后產(chǎn)品。個別人員還存在職業(yè)道德風(fēng)險，與供應(yīng)商勾結(jié)謀取私利。供應(yīng)商管理方面，選擇供應(yīng)商不科學(xué)，*關(guān)注價格，忽視信譽(yù)和售后服務(wù)等。而且供應(yīng)商關(guān)系不穩(wěn)定，缺乏溝通合作機(jī)制，合同糾紛不能及時解決，影響采購工作。這些問題亟待解決以提升采購工作水平。醫(yī)院內(nèi)控服務(wù)方案費(fèi)用加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)控監(jiān)督，能保障制度落實。

內(nèi)控系統(tǒng)可以規(guī)范單位的業(yè)務(wù)流程，提高工作效率和質(zhì)量。以某行政審批單位為例，該單位通過內(nèi)控系統(tǒng)對行政審批流程進(jìn)行優(yōu)化和規(guī)范，明確各個環(huán)節(jié)的職責(zé)和辦理時限。申請人提交申請后，系統(tǒng)自動分配任務(wù)，各環(huán)節(jié)工作人員按照規(guī)定流程進(jìn)行審批，審批結(jié)果及時反饋給申請人。這樣不僅提高了審批效率，也減少了人為因素的干擾，確保審批結(jié)果的公正、公平。如果沒有內(nèi)控系統(tǒng)，業(yè)務(wù)流程可能會存在不規(guī)范、不透明等問題，容易導(dǎo)致權(quán)力濫用和**現(xiàn)象的發(fā)生。

醫(yī)院內(nèi)控評價對于保障醫(yī)院運(yùn)營管理的規(guī)范和高效至關(guān)重要。其流程主要包括以下幾個階段：在準(zhǔn)備階段，需成立內(nèi)控評價小組，**財務(wù)、審計、醫(yī)療管理等專業(yè)人員，并明確職責(zé)分工。同時，制定評價方案，確定評價范圍、重點、方法和時間安排，還要收集醫(yī)院內(nèi)部制度、流程文件、財務(wù)報表、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等相關(guān)資料。初步評價階段，一是了解內(nèi)部控制環(huán)境，通過問卷調(diào)查和訪談等形式，調(diào)查醫(yī)院組織架構(gòu)、文化、人員素質(zhì)，了解員工對內(nèi)控的認(rèn)知與態(tài)度；二是進(jìn)行風(fēng)險評估，識別如醫(yī)療事故、財務(wù)、合規(guī)等各類可能面臨的風(fēng)險；三是審查內(nèi)控制度的完整性和合理性?，F(xiàn)場測試階段，要從各項業(yè)務(wù)中選取樣本進(jìn)行測試。評價與分析階段，匯總測試結(jié)果，評估發(fā)現(xiàn)問題對內(nèi)部控制的影響程度，分析缺陷和風(fēng)險，在此基礎(chǔ)上提出針對性的改進(jìn)建議。隨后在報告階段，撰寫評價報告，內(nèi)容涵蓋評價范圍、過程、問題、結(jié)論和建議，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和**審核后，向醫(yī)院管理層和相關(guān)部門發(fā)布。跟蹤整改階段，相關(guān)部門依據(jù)報告制定整改計劃，內(nèi)控評價小組監(jiān)督整改執(zhí)行，并對整改效果進(jìn)行再次評估，確保問題得以有效解決，提升醫(yī)院內(nèi)部控制水平。完善行政事業(yè)單位內(nèi)控體系，能提升管理水平。

盡管公立醫(yī)院已經(jīng)認(rèn)識到內(nèi)部控制的重要性，但在實施過程中仍然面臨諸多挑戰(zhàn)，醫(yī)療環(huán)境與法規(guī)不斷變化，增加了內(nèi)控的難度。以下幾個思路幫助你梳理思路，掌控全局。其中一塊就包括拓寬內(nèi)部控制應(yīng)用范圍。怎么做呢？在收入業(yè)務(wù)的控制方面，突出對醫(yī)保政策的執(zhí)行檢查，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況，對組織收入情況及流程崗位設(shè)置的合規(guī)性進(jìn)行梳理，加強(qiáng)關(guān)鍵崗位及流程的業(yè)務(wù)控制，防止違法收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象發(fā)生，提升收入的實現(xiàn)程度，切實保障收入預(yù)算的順利完成。在財政性項目資金的使用控制方面，切實把握項目資金的使用要求，使用范圍，報賬程序，業(yè)務(wù)項目的過程控制，崗位職責(zé)，權(quán)限和相關(guān)要求，切實保障項目資金的正確使用，提高項目資金的使用效益，維護(hù)項目資金的安全完整。運(yùn)用云內(nèi)控咨詢團(tuán)隊的方案，能推動單位進(jìn)步。文旅局內(nèi)控建設(shè)情況匯報

項目建設(shè)是行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動中的重要組成部分，涉及大量資金和資源的投入。公立醫(yī)院內(nèi)控提升策略

在公立醫(yī)院的管理實踐中，內(nèi)部控制評價與風(fēng)險評估的關(guān)系常令人困惑。內(nèi)部控制評價旨在對醫(yī)院內(nèi)部控制體系的有效性進(jìn)行***審查和評估，考量其是否能合理保證醫(yī)院目標(biāo)的實現(xiàn)。它涵蓋對內(nèi)部控制制度的健全性、執(zhí)行的符合性以及效果的有效性等方面的評價。而風(fēng)險評估則專注于識別和分析醫(yī)院面臨的內(nèi)外部風(fēng)險，確定風(fēng)險的性質(zhì)、程度和可能性。通過風(fēng)險評估，醫(yī)院能前瞻性地把握潛在威脅，如醫(yī)療事故風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場競爭風(fēng)險等。實際上，兩者緊密相連。風(fēng)險評估是內(nèi)部控制評價的重要基礎(chǔ)，只有準(zhǔn)確識別風(fēng)險，才能針對性地評價內(nèi)部控制措施對風(fēng)險的應(yīng)對是否有效。內(nèi)部控制評價則是對風(fēng)險評估結(jié)果的驗證和反饋，通過評價能發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制在防范風(fēng)險方面的不足，進(jìn)而促使醫(yī)院完善風(fēng)險評估方法和改進(jìn)內(nèi)部控制措施。然而，公立醫(yī)院在實踐中難以清晰辨別兩者關(guān)系，可能導(dǎo)致工作重復(fù)或遺漏。對此，醫(yī)院應(yīng)加強(qiáng)培訓(xùn)，提升員工對兩者概念和關(guān)系的理解。同時，建立整合的工作機(jī)制，使風(fēng)險評估與內(nèi)部控制評價相互銜接、協(xié)同推進(jìn)，共同為醫(yī)院的穩(wěn)定運(yùn)營和長遠(yuǎn)發(fā)展保駕護(hù)航。公立醫(yī)院內(nèi)控提升策略